问个明白

直接转，别让钱经过自己的手。这话听着像废话，但真有人在这上面吃过大亏。

直接 rollover 是老公司的计划把钱打给新公司或者你开的 IRA，中间不经过你，一分钱不扣，也没有时间限制。间接 rollover 是钱先打到你手里，这时候计划必须先扣掉 20% 交联邦税，比如 10 万块，你到手只有 8 万。然后你有 60 天时间把钱存进新账户，关键是得存够原来那 10 万，少的那 2 万得自己掏腰包补上。补不上，差的那部分就按取出来算，交税不说，不到 59 岁半还要再加 10% 的罚款。

还有个细节，间接 rollover 一年只能玩一次，直接转没这个限制。另外如果你是 55 岁那年离的职，老公司 401k 里直接取有个免罚款的口子（Rule of 55），但钱一旦转进 IRA，这个口子就没了，动手之前先想清楚自己要不要留这个选项。

这些是今天搜 Fidelity、U.S. Bank 几个指南的摘要，IRS 细则没逐条核对。具体情况请咨询专业人士。